风险管理

为了实现 artience集团（以下简称“本公司集团”）提出的“可持续发展”目标，我们认为，必须妥善应对本公司集团所面临的各种风险，稳定地进行组织运营和开展经营活动。为了以最低的成本有效地控制在经营活动的各个环节发生的风险带来的意外损害和损失，确保收益的稳定性，对社会可能蒙受的损失做到防患于未然，作为社会的一员而赢得依赖，本公司制定了《风险管理基本方针》（以下简称“本基本方针”），旨在有效实施风险管理。

1. 适用范围
   本基本方针适用于构成本公司集团的所有公司和所有组织机构。另外，本公司集团的高管、顾问、员工、合同制员工、临时工、派遣员工等从事本公司集团业务的所有人员（以下统称为“干部员工等”）必须遵守本基本方针。
2. 遵守法律法规和尊重国际准则
   本公司集团认为，遵守法律法规等，尊重国际准则是风险管理的基础，因此，本公司集团应在展开各种行动时遵守开展经营活动的所在国家和地区的法律法规、规则以及国际行为准则。在此基础上，本公司集团应恪守本公司集团伦理行为准则、公司内部规则、方针中所倡导的理念和精神。但是，由于当地法律法规等原因，导致本基本方针的部分内容无法适用时，本公司集团应谋求最大限度地尊重国际行为准则的方法，并遵守当地法律法规等。
3. 构建和运用风险管理体制
   本公司集团建立了以集团经营会议（相当于董事会的集团协商与决策机构）为最高决策机构的集团风险管理体制，推进针对全公司层面风险的风险管理活动。同时，针对单个部门或组织结构在日常工作中面临的潜在风险，各部门和各组织机构分别风险防控机制，旨在防范风险的发生和减少发生风险时的损失，并努力在全公司范围内共享风险信息。
4. 日常应对措施和发生紧急情况时的应对措施
   本公司集团认识到，防范风险发生的日常活动在风险管理中尤其重要，因此，在风险管理体制中增加了适当的危险排除功能，努力防范风险的发生。与此同时，我们还提前计划和制定发生风险等的紧急情况的应对措施，并通过教育和培训，为发生紧急情况下的顺利应对做好准备。
5. 风险的分析和评估
   本公司集团对已知风险进行分析和评估，努力掌握这些风险的种类、可能对经营活动造成的程度和细节，防范风险所需的成本等。另外，针对可能因为社会环境的变化而产生的新风险，本公司集团应通过教育和宣传活动提高风险感知能力，识别需要作为集团应对的全公司层面的风险，并在整个集团进行共享。
6. 教育、培训的实施
   为了宣传贯彻风险管理，让大家遵守本基本方针以及相关规程、规则等，本公司集团应对干部员工等进行适当的教育和培训，努力保持和提高干部员工等的风险管理意识和理念。
7. 修改、废止及管理
   本基本方针的修订和作废由artience株式会社的董事会决定并实施。
   另外，负责本基本方针的修订、作废等事务的归口部门是全面负责artience株式会社的风险管理活动的部门。

2004年11月1日 制定
2024年1月1日   修订（2023年12月8日董事会决议）

基于我们的集团哲学体系，包括Corporate Philosophy理念、Brand Promise和Our Principles，我们的目标是通过我们的业务为实现可持续发展的社会做出贡献，并为了实现可持续增长，我们将开展我们的业务活动根据可持续发展宪章和相关政策以及道德和行为准则。
本公司认为，建立确保业务运营适当性所必需的制度（以下简称“内部控制制度”）是健全业务连续性和形成社会信任的必要过程，并认识到应积极建立该制度。为了实现我们的目标，我们制定了以下内部控制体系，并根据经营环境的变化进行修订，进行符合我们利益的管理。

1. 确保董事和员工履行职责符合法律法规和公司章程的制度
   公司建立了描述集团理想愿景以及集团高管和员工期望的基本思维方式和行为方式的集团理念体系，以及描述了所有高管和员工作为成员必须遵守的规则的道德体系。我们将制定集团行为准则，并向全体高管和员工宣传，努力灌输集团企业道德和合规意识。
   此外，作为良好的企业公民，我们以《可持续发展宪章》为基础，致力于成为受社会信赖的企业集团，该宪章明确了我们履行企业社会责任的方法，并为提高社会的可持续发展做出了贡献。
   公司设立了可持续发展委员会，在代表董事的监督下，负责推动集团全公司的可持续发展活动。可持续发展委员会下设专门小组委员会：风险管理委员会、守法合规委员会、ESG推进委员会。守法合规委员会将在确保合规管理的工作中发挥核心作用，此外，通过守法合规办公室（公司内外通报窗口），我们将加强对违反法律法规和道德行为的早期发现和纠正制度。行为标准。
   董事会确认董事履行职责的合法性，依据法律和公司章程的规定，对影响公司及集团公司整体的重大事项作出决策。代表董事根据董事会决议，代表公司履行职责。
   审计等委员会以独立外部董事为主，董事履行职责的合法性和适当性进行审计，并将审计结果酌情向董事会报告。此外，董事应根据监事会选定的审计等委员会审计等委员会（以下简称“选定监事会委员”）的要求，向监事会报告其职责的执行情况。 。
   集团稽核室是内部稽核部门，直接向代表董事报告，并进行稽核，以检查公司的运作是否符合法律法规及公司章程的规定、适当，以及内部控制制度是否有效运作。 . 审计结果将向代表董事、内部控制董事以及审计等委员会报告，以便审计等委员会配合。
2. 存储和管理与董事执行职责相关的信息的系统
   公司将按照法律法规、《公司章程》、董事会规定》、《信息安全管理规定》等规定，妥善保存和管理与董事履行职责有关的信息。
   此外，董事可以在必要时查看此信息。
3. 管理损失风险的法规和其他制度
   根据符合道德和行为准则的风险管理规定，我们使用由负责风险管理的执行官控制的系统，通过风险管理委员会识别与整个集团相关的全公司风险，努力保持业务连续性，维护社会信任，推进风险管理体系，采取风险应对措施，形成良好的经营环境。
   作为风险管理教育的一种手段，我们将风险管理委员会问题纳入各公司、各部门的年度计划中，并实施将其作为评价标准之一的管理方法。 。
   为了应对紧急情况，我们建立了应急通讯系统，各现场发现发生风险时立即向公司代表董事报告，如果风险具体化对经营造成重大影响，我们将立即向公司代表汇报。建立应急指挥部等，建立能够快速应对突发事件的业务连续性体系。
4. 董事确保有效履行职责的系统
   为确保董事的职责得到有效履行，公司应每月召开一次董事会例会，并在必要时召开不定期会议，以加快管理决策，确保企业高效运营。
   此外，作为集团管理问题和业务战略的讨论和决策机构，由董事和执行董事组成的执行委员会每月定期举行会议，交流集团管理问题和战略，确保有效实现管理和业务目标。审计委员会的部分成员也会出席会议，为审计工作提供必要的意见，从而加强董事在履行职责时的监督职能。
   董事会为了提高业务执行的机动性，公司还可以将一些重要的业务执行决策权委托给董事，由 按照法律、公司章程和董事会的规定执行业务。
5. 确保公司及其子公司组成的企业集团正常开展业务的制度
   公司作为一个集团，共享集团的理念体系，最大限度地利用集团内部的管理资源，实现集团整体企业价值的最大化。
   为促进集团的正确管理，公司制定了《关联公司管理规定》，在尊重集团各公司自主权的同时，要求集团各公司按照规定向公司报告重要事项的执行情况，并确保集团各公司执行可能对集团业绩产生重大影响的业务时向公司报告。此外，公司还参与确保集团的妥善管理，例如要求在公司董事会会议上就集团公司执行业务中可能对集团业绩产生重大影响的事项做出决议。
   上述第（iii）项所述的风险管理制度和应急措施也适用于集团各公司，从集团各公司董事成员中指定人员组成的法律小组委员会将定期在公司召开会议，以分担与集团管理相关的法律风险，并确保集团的正常运营。此外，集团各公司还将定期召开由董事等人组成的会议，以确保有效实现管理和业务目标，并定期向公司报告。
   集团各公司的审计员将对各公司执行董事职责的合法性和适当性进行审计，并酌情将审计结果报告给各公司的董事会和公司的审计等委员会。
   此外，上述（i）中由集团审计办公室进行的审计应包括集团所有公司。
   作为确保财务报告可靠性的一个系统，在公司代表董事直接控制的组织结构下，并酌情与会计审计师协商，应根据商业会计委员会发布的财务报告内部控制评估和审计标准及实施标准中规定的内部控制基本框架，建立和运行有效的内部控制系统。集团确保维护和运行有效的内部控制系统。此外，还建立了集团各公司的信息收集和共享系统，即使是根据销售标准等未被指定为重要业务场所的场所，也会根据相关场所特有的风险，酌情进行适当的业务宣传和内部审计。
6. 审计等委员会要求选任协助其职务的人员时的人员事项。
   如果审计等委员会需要人员协助履行其职责，公司将在审计等委员会协商后指定一名人员协助审计等委员会履行职责。此外，为强化审计等委员会与作为内部审计部门的集团审计室协作开展审计业务的制度，审计等委员会之间设立了信息联络会。集团审计室、内部审计室通过强化审计职能，强化审计等委员会审计职能。
7. 审计等委员会与被指派协助董事（不包括担任审计委员会成员的董事）履行职责的雇员独立于 （不包括担任审计委员会成员的 ）有关的事项。与被指派协助履行 （不包括担任审计委员会成员的 ）职责的员工的独立性有关的事项，以及与确保向这些员工发出的指示的有效性有关的事项
   如果公司指派员工协助上述第（vi）项中的审计等委员会履行职责，该员工的任命和调动应征得审计等委员会的同意，对该员工的指导、命令和评估应由审计等委员会执行。
8. 董事. 员工向审计等委员会报告制度、公司集团公司董事、监事、员工或收到报告的人向公司审计等委员会报告的制度、其他向审计等委员会报告的制度、确保举报人不受不利待遇的制度。
   公司董事执行董事应在董事会等审计等监事出席的重要会议上报告其职责的履行情况。
   本公司及其集团公司的董事、监事、执行董事、员工应根据风险管理规定，及时向审计等委员会报告以下事实。
   • 重要法规遵从性事实
   • 对公司造成重大损失或可能造成重大损失的事实
   • 经审计等委员会协商确定应报告事项的其他事项
   此外，我们将根据守法合规办公室运作规定，最大限度地考虑举报人的保护和保密。
   选定的审计监事会成员除要求公司及各集团公司董事向审计等委员会还将出席审计所需的各种重要会议，并出席审批等业务会议。对运营有重大影响的信息将被查看。
   此外，公司及各集团公司的董事、执行董事及员工应根据选定监事会的要求，报告公司的运营及资产状况。
9. 与执行监事会职责相关费用（仅限于与审计等委员会职责相关的费用）的预付或报销程序相关事项，以及与费用或债务处理相关的政策因履行职责而发生的费用。
   如果监事会成员要求正常监查发生费用，公司将及时处理。除正常审计费用外，如发生紧急审计费用或新聘请专家调查费用时，审计监事会应事先通知负责人。
10. 确保审计等委员会有效进行审计的其他制度
    公司审计等委员会、代表董事、董事定期就经营管理问题及其他与业务经营相关的重要问题交换意见，公司努力营造审计等委员会能够进行有效审计的环境。 。
    此外，审计等委员会还听取作为内部审计部门的集团审计室计划进行的内部审计的报告，并定期与集团各公司的法人审计师、审计等委员会会计审计师交换意见，确保审计工作高效进行。并有效；
11. 消除反社会势力制度
    在我们的《道德准则和反社会势力条例》中，我们对威胁公民生命秩序和生命安全的反社会势力采取坚决的立场，对无理或非法的要求绝不回应。不回应此类请求，我们不会与他们建立任何关系，包括业务关系。此外，我们还将与外部专门组织合作收集和管理有关反社会势力的信息。

2006年5月15日成立（2006年5月15日董事会决议）
2024年1月1日修订（2023年12月8日董事会）

• (应急响应) 制定可能影响整个集团的紧急事件发生时的对策和体制。
• (预防风险暴露，减少损失·转移应对)识别和提取可能影响整个组的现有风险，确认和通知对策。
• (启发活动) 促进提高对新风险的感知力。